记者 周萃
最近有两则消息引起了我们对商业银行贷后管理问题的高度关注。
一则消息称，市场消息人士透露，中国银监会计划实行贷款支付管理，要求金融机构在切实了解企业所获取每一笔贷款的真实用途后，有的放矢地放贷。
而另外一则消息或许与上述传闻存在因果联系。审计署审计长刘家义日前向全国人大常委会第四次会议报告2007年度中央预算执行和其他财政收支的审计情况时指出，2007年有多家银行共计58.41亿元贷款违规进入股票市场、房地产市场，以及国家限制发展的产业和领域。此外，审计署还对光大银行股份有限公司、中国人民保险集团公司和中国再保险(集团)公司总部及部分分支机构进行了调查，共发现涉及贷款资金违规转入资本市场、违规压低保险费率等问题，涉及金额167.9亿元。
毫无疑问，上述两则消息都涉及到一个共同问题――银行贷后管理问题。贷后管理是银行信贷管理的一项基础工作，它涉及监督贷款用途、掌握贷款客户的动态信息，补充完善贷款档案资料，落实还款来源，保全信贷资产，确保贷款本息回收的全过程。贷后管理体现信贷全程风险管理的最终成果，如果贷后管理不到位，前期的贷前管理、贷中管理的所有努力都将归于零。
贷后管理之与全面风险管理的重要性，或许正如脚踵之于阿喀琉斯。传说希腊勇士阿喀琉斯在他出生之时，母亲抓着他的脚踵将他倒提着浸在一条名为斯提克斯的冥河里，这样使他身上被河水浸到的部分变得刀枪不入，但脚踵没有浸到，因此留下了致命之处。在后来特洛伊战争中，太阳神用箭射中了阿喀琉斯的脚后跟，断送了这位勇士的性命。而商业银行进行信贷风险管理，即便贷前管理、贷中管理严密、科学，若是贷后管理没有跟上，仍不免会出现“一招不慎，满盘皆输”的结局。
“重贷轻管”曾是若干年前商业银行风险管理中存在的重要问题。业内人士告诉记者，贷款发放后，银行失去资金控制权，由于信息不对称、监管难度大、风险预警处理机制相对滞后、客户经理专业素养低等因素，常会造成贷后管理缺位或薄弱的现象。另外，由于银行过分依赖第二还款来源，也会造成贷后管理工作松懈。
近年来伴随商业银行改革、政策性银行转型改制，建立全面风险管理系统的行动得到前所未有的重视。目前，几家主要的商业银行、政策性银行都已表示已经建成了一套较为完善的全面风险管理系统，引进或实施了诸如经济资本计量模型、巴塞尔新资本协议等先进的国际风险管理手段和方法。这些银行的风险管理业绩也持续优秀，几项主要衡量指标如不良贷款额和不良贷款率几年来均呈现出持续双降之势。
然而，审计署的报告或许能证明情况也许并不如我们所预期的那样理想，全面风险管理的警钟仍需长鸣不已。
而当前国际国内的经济金融现状更对银行业加强贷后管理提出了迫切要求。今年以来，物价上涨、出口下降、内需不足、全球经济不确定因素增多……，中国经济面临着严峻挑战。由于全球经济增长放缓，人民币升值等原因带来的出口导向型中小型企业大规模破产，同时由于房地产调控政策造成开发商贷款经营压力和个贷还贷压力，商业银行不良贷款反弹面临巨大压力。
考虑到房地产市场未来可能的波动，不少商业银行已经开始主动压缩房地产贷款。如建行房贷余额已经于2007年退居四大行第二位，而今年上半年新增房贷规模则退居四大行末位。此外，根据国家宏观调控的指引，银行业均制定了严格的市场准入标准，控制向“两高”及产能过剩行业贷款。
然而，倘若贷后管理薄弱，上述调整措施所取得的成果都将大打折扣，因为信贷资金通过违规挪用可以重新进入这些行业。审计署统计资料显示，大量被挪用的违规资金主要进入了股票市场、房地产市场，以及国家限制发展的产业和领域。由于当前股市振荡、楼市低迷，“老问题”倘若遭遇“新情况”，或将形成因贷后管理不利所能引发的最严重损失。
完善和强化贷后管理已经刻不容缓。审计署公布清查结果后，有关方面均积极进行整改，堵塞管理漏洞，调整监督管理机制。亡羊补牢，未为迟也。
